Art. 1

(Oggetto)

1. È approvato il rendiconto generale dell'Amministrazione regionale per l'esercizio finanziario 2021, che si allega e forma parte integrante della presente legge, con le risultanze di cui agli articoli seguenti.

Art. 2

(Entrate di competenza del conto del bilancio 2021)

1. Le entrate di competenza correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa, da trasferimenti correnti, extratributarie, in conto capitale, da riduzione di attività finanziarie, da accensione prestiti e per conto terzi e partite di giro, accertate nell'esercizio finanziario 2021, ammontano a complessivi euro 2.924.012.963,15, di cui riscosse euro 2.409.176.088,75 e rimaste da riscuotere euro 514.836.874,40.

Art. 3

(Spese di competenza del conto del bilancio 2021)

1. Le spese di competenza correnti, di investimento, per incremento attività finanziarie, per rimborso prestiti e per conto terzi e partite di giro impegnate nell'esercizio finanziario 2021 ammontano a complessivi euro 2.902.474.058,41, di cui pagate euro 2.339.778.049,96 e rimaste da pagare euro 562.696.008,45.

Art. 4

(Residui attivi e passivi di competenza accertati alla chiusura dell'esercizio 2021)

1. I residui attivi e passivi formatisi nell'esercizio di competenza sono stati accertati nei seguenti importi complessivi:

a) somme rimaste da riscuotere alla chiusura dell'esercizio sulle entrate di competenza accertate euro 514.836.874,40;

b) somme rimaste da pagare alla chiusura dell'esercizio sulle spese di competenza impegnate euro 562.696.008,45.

Art. 5

(Residui attivi degli esercizi 2020 e precedenti)

1. I residui attivi degli esercizi 2020 e precedenti, rideterminati alla chiusura dell'esercizio finanziario 2021, risultano stabiliti in euro 1.342.386.641,87 di cui:

a) riscossi durante l'anno 2021 euro 642.937.138,12;

b) rimasti da riscuotere al 31 dicembre 2021 euro 699.449.503,75.

Art. 6

(Residui passivi degli esercizi 2020 e precedenti)

1. I residui passivi degli esercizi 2020 e precedenti, rideterminati alla chiusura dell'esercizio finanziario 2021, risultano stabiliti in euro 1.261.329.261,39, di cui:

a) pagati durante l'anno 2021 euro 599.106.641,62;

b) rimasti da pagare al 31 dicembre 2021 euro 662.222.619,77.

Art. 7

(Risultato di amministrazione)

1. Il risultato di amministrazione alla chiusura dell'esercizio finanziario 2021 è determinato nell'importo di euro 308.264.441,13, come evidenziato dai seguenti dati:

a) fondo di cassa alla chiusura dell'esercizio euro 504.619.436,85;

b) residui attivi per un totale di euro 1.214.286.378,15, di cui:

1) della competenza dell'esercizio 2021 euro 514.836.874,40;

2) degli esercizi 2020 e precedenti euro 699.449.503,75;

c) residui passivi per un totale di euro 1.224.918.628,22, di cui:

1) della competenza dell'esercizio 2021 euro 562.696.008,45;

2) degli esercizi 2020 e precedenti euro 662.222.619,77;

d) fondo pluriennale vincolato per spese correnti euro 72.909.317,95;

e) fondo pluriennale vincolato per spese in conto capitale euro 112.813.427,70.

2. Il disavanzo finanziario alla chiusura dell'esercizio 2021, considerando le quote accantonate e vincolate del risultato di amministrazione, è determinato nell'importo di euro 97.505.325,82, di cui:

a) fondo anticipazione liquidità euro 27.699.974,05;

b) debito autorizzato e non contratto euro 69.805.351,77.

Art. 8

(Conto di tesoreria)

1. Il conto reso dal tesoriere per l'esercizio finanziario 2021 presenta i seguenti dati finali:

a) fondo di cassa al 1° gennaio 2021 euro 391.390.901,56;

b) riscossioni per un totale di euro 3.052.113.226,87, di cui:

1) in conto competenza euro 2.409.176.088,75;

2) in conto residui attivi euro 642.937.138,12;

c) pagamenti per un totale di euro 2.938.884.691,58, di cui:

1) in conto competenza euro 2.339.778.049,96;

2) in conto residui passivi euro 599.106.641,62;

d) fondo di cassa al 31 dicembre 2021 euro 504.619.436,85.

Art. 9

(Conto economico e stato patrimoniale)

1. È approvato il risultato economico dell'esercizio 2021 pari a euro - 11.376.938,72 in base alle seguenti risultanze:

a) totale componenti positive della gestione euro 2.486.745.945,82;

b) totale componenti negative della gestione euro 2.471.794.918,92;

c) differenza fra componenti positivi e negativi della gestione euro 14.951.026,90;

d) totale proventi e oneri finanziari euro - 19.391.625,03;

e) totale rettifiche euro - 21.801.024,01;

f) totale proventi e oneri straordinari euro 18.318.073,38;

g) risultato prima delle imposte euro - 7.923.548,76;

h) imposte euro 3.453.389,96;

i) risultato dell'esercizio euro - 11.376.938,72.

2. È approvato lo stato patrimoniale - attivo per l'esercizio finanziario 2021, pari a euro 2.729.537.146,51 in base alle seguenti risultanze:

a) crediti verso lo Stato ed altre amministrazioni pubbliche per la partecipazione al fondo di dotazione euro 0,00;

b) totale immobilizzazioni euro 1.096.512.298,46, di cui:

1) totale immobilizzazioni immateriali euro 14.874.077,85;

2) totale immobilizzazioni materiali euro 365.940.362,47;

3) totale immobilizzazioni finanziarie euro 715.697.858,14;

c) totale attivo circolante euro 1.633.024.848,05, di cui:

1) totale rimanenze euro 4.338,80;

2) totale crediti euro 847.254.540,87;

3) totale attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni euro 1.807.546,32;

4) totale disponibilità liquide euro 783.958.422,06;

d) totale ratei e risconti euro 0,00;

e) totale dell'attivo euro 2.729.537.146,51.

3. È approvato lo stato patrimoniale - passivo per l'esercizio finanziario 2021, pari a euro 2.729.537.146,51 in base alle seguenti risultanze:

a) totale patrimonio netto euro   [ ... ] ^[3]   481.852.709,37^[4]  ;

b) totale fondi per rischi e oneri euro 96.015.849,42;

c) totale trattamento economico di fine rapporto euro 0,00;

d) totale debiti euro 1.748.925.837,31;

e) totale ratei e risconti euro 402.742.750,41;

f) totale del passivo euro 2.729.537.146,51;

g) conti d'ordine euro 268.740,95.

Art. 10

(Allegati)

1. Al rendiconto generale della Regione Umbria, sono allegati:

a) Allegato A1 - Conto del bilancio - gestione delle entrate;

b) Allegato A2 - Conto del bilancio - riepilogo generale delle entrate;

c) Allegato B1 - Conto del bilancio - gestione delle spese;

d) Allegato B2 - Conto del bilancio - riepilogo generale delle spese per missioni;

e) Allegato B3 - Conto del bilancio - riepilogo generale delle spese;

f) Allegato C - Quadro generale riassuntivo;

g) Allegato D - Equilibri di bilancio;

h) Allegato E - Conto economico;

i) Allegato F - Stato patrimoniale - attivo;

j) Allegato G - Stato patrimoniale - passivo;

k) Allegato H - Prospetto dimostrativo del risultato di amministrazione;

l) Allegato H1 - Allegato a/1 Risultato di amministrazione - quote accantonate;

m) Allegato H2 - Allegato a/2 Risultato di amministrazione - quote vincolate;

n) Allegato H3 - Allegato a/3 Risultato di amministrazione - quote destinate;

o) Allegato I - Composizione per missioni e programmi del fondo pluriennale vincolato;

p) Allegato J - Composizione dell'accantonamento al fondo crediti di dubbia esigibilità e al fondo svalutazione crediti;

q) Allegato K - Prospetto delle entrate di bilancio per titoli, tipologie e categorie;

r) Allegato L1 - Prospetto delle spese di bilancio per missioni, programmi e macroaggregati - spese correnti - impegni;

s) Allegato L2 - Prospetto delle spese di bilancio per missioni, programmi e macroaggregati - spese correnti - pagamenti in c/competenza;

t) Allegato L3 - Prospetto delle spese di bilancio per missioni, programmi e macroaggregati - spese correnti - pagamenti c/residui;

u) Allegato L4 - Prospetto delle spese di bilancio per missioni, programmi e macroaggregati - spese in conto capitale e spese per incremento di attività finanziarie - impegni;

v) Allegato L5 - Prospetto delle spese di bilancio per missioni, programmi e macroaggregati - spese in conto capitale e spese per incremento di attività finanziarie - pagamenti in c/competenza;

w) Allegato L6 - Prospetto delle spese di bilancio per missioni, programmi e macroaggregati - spese in conto capitale e spese per incremento di attività finanziarie - pagamenti c/residui;

x) Allegato L7 - Prospetto delle spese di bilancio per missioni, programmi e macroaggregati - spese per rimborso di prestiti - impegni;

y) Allegato L8 - Prospetto delle spese di bilancio per missioni, programmi e macroaggregati - spese per servizi per conto terzi e partite di giro - impegni;

z) Allegato M - Riepilogo spese per titoli e macroaggregati;

aa) Allegato N - Accertamenti assunti nell'esercizio di riferimento e negli esercizi precedenti imputati all'anno successivo cui si riferisce il rendiconto e seguenti;

bb) Allegato O - Impegni assunti nell'esercizio di riferimento e negli esercizi precedenti imputati all'anno successivo cui si riferisce il rendiconto e seguenti;

cc) Allegato P - Prospetto dei costi per missione;

dd) Allegato Q - Conto del bilancio - gestione delle spese - ripartizione per missioni e programmi della politica regionale unitaria;

ee) Allegato R - Prospetto dei dati SIOPE e delle disponibilità liquide, previsto dall' articolo 77-quater, comma 11 del decreto-legge 25 giugno 2008, n. 112 (Disposizioni urgenti per lo sviluppo economico, la semplificazione, la competitività, la stabilizzazione della finanza pubblica e la perequazione tributaria), convertito in legge, con modificazioni dall' articolo 1, comma 1 della legge 6 agosto 2008, n. 133 e dall'articolo 2, comma 1 del D.M. 23 dicembre 2009, n. 38666 del Ministero dell'Economia e delle finanze (Superamento della rilevazione trimestrale di cassa e modalità di pubblicazione dei dati SIOPE nei rendiconti o bilanci di esercizio delle amministrazioni pubbliche);

ff) Allegato S1 - Elenco dei residui attivi provenienti dagli esercizi anteriori a quello di competenza, distintamente per esercizio di provenienza e per capitolo;

gg) Allegato S2 - Elenco dei residui passivi provenienti dagli esercizi anteriori a quello di competenza, distintamente per esercizio di provenienza e per capitolo;

hh) Allegato S3 - Elenco dei crediti inesigibili stralciati dal conto del bilancio;

ii) Allegato T - Relazione sulla gestione dell'organo esecutivo;

jj) Allegato U1 - Elenco degli impegni per spese di investimento che hanno determinato il disavanzo da debito autorizzato e non contratto alla fine dell'anno, distintamente per esercizio di formazione ai sensi dell' art. 11 c. 6 lett. d ter del D.lgs. 118/11 ;

kk) Allegato U2 - Elenco degli impegni per spese di investimento di competenza dell'esercizio finanziati con il ricorso al debito autorizzato e non contratto ai sensi dell' art. 11 c. 6 lett. d bis del D.lgs. 118/11 ;

ll) Allegato U3 - Analisi degli investimenti di competenza dell'esercizio per fonte di copertura;

mm) Allegato V - Attestazione dei tempi di pagamento di cui all' art. 41 del decreto-legge 24 aprile 2014, n. 66 (Misure urgenti per la competitività e la giustizia sociale), convertito, con modificazioni, dalla legge 23 giugno 2014, n. 89 ;

nn) Allegato W - Relazione del Collegio dei revisori dei conti;

oo) Allegato X - Rendiconto consolidato della Giunta regionale e dell'Assemblea legislativa.